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内部控制工作总结篇1
按照监管部门的内控工作要求和年初制定的《哈药集团股份有限公司 2016 年内部控制规范体系建设实施工作方案》,2016 年公司结合实际情况,进一步建立健全了公司内部控制规范体系。现根据中国证监会黑龙江监管局《关于做好 2016 年内部控制规范体系建设工作的通知》(黑证监上字[2016]1 号)文件要求,将哈药集团股份有限公司(以下简称哈药股份或公司)2016 年内部控制体系建设实施情况总结如下:
一、2016 年内部控制体系建设工作总结
(一)工作计划
内部控制建设和完善是哈药股份 2016 年内部控制工作的首要目标。其中前期工作的重点是以黑证监上字[2016]1 号文件规定的原则为基础,对纳入公司 2016 年度内部控制工作范围内的重点企业,根据《企业内部控制基本规范》及其 18 个配套指引的相关要求,结合企业自身的实际情况,编制完善内部控制手册。同时在内部控制手册编制的过程中,识别内部控制设计缺陷,并制定相应的整改计划。
(二)工作成果
公司内部控制工作领导小组具体负责组织协调内部控制的建设实施及日常工作,审计部作为内部控制建设工作领导小组办公室的具体部门,负责抽调 2~3 名公司内部控制工作的业务骨干,组建现场工作小组开展现场工作,审计部部长任现场工作小组组长,及时向领导小组和各成员单位通报情况,加强协调配合,督促、检查、指导各成员单位工作任务的落实。
经过前期的思想动员、集中培训、计划协调等工作,公司内控工作领导小组于 2016 年 5 月初正式聘请德勤会计师事务所,启动了风险评估管理工作,实施组包括德勤会计师事务所会计师 4 人,公司内审人员 8 人。审计部会同德勤会计师事务所对公司面临的风险进行了分类,形成了一级风险 5 类,二级风险 38 类,三级风险 110 类;编制了包含 331 项风险信息的哈药股份风险事件库,经过分析确定公司面临的 9 大重大风险及应对策略和解决方案。针对风险的识别、评估、应对等措施,编制了《全面风险管理手册》,为今后持续开展风险管理工作奠定了坚实的基础。
项目组同时针对选定的分、子公司部分内部控制流程分别开展以风险为导向内部控制审计。截至 2016 年 12 月 12 日已经顺利完成内控流程梳理、管理层缺陷整改、问题整改跟踪、内控手册更新和全面风险管理培训工作:
1、内控流程梳理
哈药股份现场工作小组实施了内控流程梳理工作,并出具内部控制审阅发现报告;
2、管理层整改
针对哈药股份内部控制现场工作小组出具的内部控制审阅报告,各单位及时落实整改计划、整改责任人及整改完成时间,并定期将整改进度上报至哈药股份内部控制工作小组;
3、问题整改跟踪
根据《企业内部控制评价指引》的相关要求,哈药股份内部控制现场工作小组以风险为导向,对各单位发现的内部控制设计和执行缺陷,根据现场测试获取证据,对内部控制缺陷整改完成情况进行了跟踪,并出具了内部控制审阅跟踪报告;
4、同步更新内控手册:
根据缺陷整改完成情况和内控现状,更新被审阅流程的内部控制手册;
5、全面风险管理知识培训:
公司聘请了德勤会计师事务所就国内外风险管理和内部控制发展趋势进行全面风险管理理念、意识与技能、方法等多次培训,使高级管理层明确了企业风险管理体系的重要性,以及企业风险管理与内部控制的关系。此外,项目实施过程中,哈药股份内部控制现场工作小组重视定期汇报和沟通的机制,充分调动管理人员的积极性和对内部控制建设工作的参与力度,使其认识到内控建设与评估工作对其实现管理职能的价值,并借内控评估实施工作,加强不同管理者之间的协作度,提高整个企业对风险管理和内部控制的认知,增强了员工的内控意识和责任感。
6、按照要求披露内部控制建设工作实施情况
根据监管部门的相关要求,公司及时向黑龙江省证监局和上海证券交易所提交了公司内控阶段性进展情况报告。
二、2016 年内部控制体系自我评价工作总结
(一)工作计划
哈药集团股份有限公司内部控制自我评价测试阶段计划于 2016年 7 月 1 日开始,至 2016 年 9 月 30 日前结束;2016 年 11 月 1 日开始对测试阶段发现问题的整改情况进行回访,至 2016 年 12 月 31 日前结束。
(二)工作成果
1、确定内部控制体系自我评价标准
根据《企业内部控制评价指引》的相关要求,公司内部控制现场工作小组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:
重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标;
重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;
一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2、制定内部控制体系自我评价工作程序
内控自我评价工作由公司内部控制现场工作小组制定具体的工作计划,确定现场测试的抽样方法、抽样标准以及编制测试工作底稿模板等。现场测试工作开始前,以正式书面文件通知被测试单位做好相应的配合工作。内部控制现场工作小组按照工作计划的安排,对入选单位顺序开展工作,编制了相应的内部控制评价工作底稿。
3、开展内部控制体系自我评价结果及跟踪管理
内部控制现场工作小组经过汇总测试发现并阐述所发现的内部控制缺陷及其形成的内在原因,说明各项内部控制缺陷可能引发的风险因素,并提出了相应的改进建议。同时经与被测试单位的流程负责人、主要管理层进行充分沟通,收集管理层对改进建议的反馈意见,最终落实形成了经现场工作小组及被测试单位双方认可的整改计划、整改责任人及整改完成时间。
根据业经落实的整改计划、整改责任人及整改完成时间,现场工作小组对被测试单位的整改情况继续进行跟踪评价,并对跟踪评价的结果进行汇总。
现场工作小组组长向内控工作办公室、内控工作领导小组汇报自我评价及后续跟踪评价的结果。
4、编制内部控制体系自我评价报告
根据现场工作小组的工作成果,内部控制办公室编制了企业内部控制自我评价报告,并已提请内部控制领导小组审阅。公司将根据《企业内部控制基本规范》、应用指引及《企业内部控制评价指引》及证监会相关要求,于 2016 年 12 月 31 日后的 4 个月内披露内部控制自我评价报告。
三、2016 年内部控制审计工作总结
(一)工作计划
公司内部控制工作领导小组具体负责组织协调内部控制的建设实施及日常工作,审计部作为内部控制建设工作领导小组办公室的具体部门,及时向领导小组和各成员单位通报情况,加强与外部审计机构的协调配合。
公司内部控制审计工作的具体时间,由外部审计机构与公司内部控制工作办公室共同协商确定,并以书面文件的形式提请内控工作领导小组审议。
内部控制工作办公室负责与内部控制审计机构进行沟通,结合公司内部控制自我评价工作计划,由外部审计机构提出内部控制审计计划,包括审计范围、审计方法、工作时间等,并由内部控制工作办公室负责沟通、协调和配合相应的审计工作。
(二)工作成果
公司已聘请北京兴华会计师事务所对公司 2016 年内部控制设计与运行有效性进行审计。外部审计机构目前正在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》的相关要求开展审计工作,公司将根据监管要求及时披露内部控制审计报告。四、内部控制实施工作的经验总结和心得体会
(一)从上到下统一思想,做好内控定位,找准内控方向
自 06 年以来,业内陆续提出了全面风险管理、内部控制的理念,并在企业内逐步得到推广和应用。但多个理念的推广,也造成了一些认识上的不统一。在此形势下,内控体系如何定位,是定位于合规还是定位于更高要求,成为影响内控体系能否顺利实施的重要因素。公司管理层高度重视内控工作,亲自参加国家部委、黑龙江证监局及各专业协会组织的内控讲解,同时公司及部门负责人还参加了由财政部、会计协会等组织的内控知识专题培训班,充分明确了内控在公司的定位。
1.树立内控工作一把手工程思想,落实领导干部责任
内控体系建设是一个系统工程,涉及到企业组织机构的变革,流程再造和权限的再分配,在公司内控体系建设过程中,企业高层、各部门、各子公司一把手来协调配臵各种资源和强化推进,是内控工作成功实施的关键。
2.内部控制不是财务部门的责任,而是董事会的责任
按照《内部控制基本规范》及《配套指引》要求,新的内部控制是指以全面风险控制为导向的全面控制,从组织架构层次上来说既涉及母公司,也包含子公司;从业务覆盖范围上来说,既包括各单位治理结构、企业文化、集团管控,又包括产、供、销、人、财、物等具体运营操作性业务。因此,为有效确保内控的顺利推进,公司进一步统一认识,将内控作为董事会、高管层的重要责任来对待,这个基调的确定对未来工作的成效至关重要。
(二)科学计划,合理调度,保证内控建设有序开展
强化内控知识学习,增强内控意识,培养哈药内控队伍保证内控建设有序开展。内部控制是一项全新的理念和方法体系。为确保内控项目的有效实施,公司积极强化领导干部和员工的内控意识,不断提升其对内控的认识,以项目实施为契机,对重点人员重点强化内控理念。项目实施的同时培养人,做好内控体系建设的后续推广、维护和管理工作,在项目实施过程中,公司要求内控小组成员全面学习、全程参与、全面掌握,以项目学知识,借项目长能力,从而通过项目实施培养更多的企业内控专业人才,形成独立工作能力,打造一支哈药的内控队伍,为今后继续深化内控工作打下坚实的基础。
坚持凡事必计划、计划必调度,加强项目管理工作,保证项目有序实施。为保证项目的有序开展,我们制定了内控项目整体实施计划,指导内控工作的全面开展,并实行阶段工作汇报制,定期向领导小组汇报阶段性工作成果。另外,为及时了解内控项目的实施进展情况,对项目的开展情况组织进行汇报,提出项目开展过程中遇到的问题与困难,做到有计划的安排。
(三)建立内部控制实施的工作组织和人员保障体系
建立健全各级内控领导机构,做好组织保障,成立专职内控工作机构,配臵专业人员,做好资源保证。在内控建设和评估工作中,首先要取得最高领导层的支持,以最有效的方式调动公司内外部资源支持内控建设工作的开展。项目工作组成员构成上确保多样性(来自财务部、销售部、采购部等重要部门),尽可能涵盖核心和重要业务流程的主要管理人员和骨干人员,由此调动其积极性。同时,人数上应当有保障,并配臵有适当的专职人员(如:内审人员),以确保项目工作组内的工作职责可有效划分并分工完成。在机构设臵和人力资源配臵上,强调内部审计人员的角色与功能,发挥其内控评价方面的客观性和独立性。
内控项目对企业来说是一项全新的挑战,也是强化企业内部管理,提升企业管理水平的一个很好机遇。公司将通过科学的风险评估步骤,确定 18 个业务流程的优先级别,甄选出符合企业实际情况的高风险流程进行重点评估,并在未来几个财务年度内(三年)有计划地完成全部业务流程的持续、循环评估,确保企业内控工作切实可行,并充分发挥内控工作对企业管理提升的指导意义。
内部控制工作总结篇2
行政单位出纳，与企业、事业单位出纳工作一样。主要工作内容包括：货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。
1.货币资金核算。日常工作内容有：
(1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
(6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
2、往来结算。日常工作内容有：
(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
(2)核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
3、工资核算。日常工作内容有：
(1)执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
(2)审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
(3)负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
4、登记现金日记账和银行存款日记账。定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调节表。
内部控制工作总结篇3
根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进行了全面梳理、自查，具体情况
一、推进安全标准化，实施全过程风险管理，完善公司安全管理体系
从xx年起，我处开始牵头推进公司安全标准化工作。在原有职业健康安全管理体系的基础上，我处对照安全标准化规范，制定安全标准化实施方案，清理公司各环节各层次安全管理流程，完善规章制度、作业安全管理和组织现场安全整治。通过两年的艰苦工作，公司于xx年11月27日通过市安监局化学品登记办组织的达标验收，达到国家安全标准化二级企业要求。
安全标准化的核心是实施全过程风险管理，建立pdca管理模式，持续改进安全绩效。按照这一要求，我处每年组织各单位进行一次全面的安全风险辨识和风险控制效果评价；对检修、技改、变更等非常规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定落实风险控制措施，实施中进行检查确认，实施后进行验证和效果评价；特别对重大危险源、重大风险，要求制定预案和专项控制方案。通过这些手段，保证公司生产运行中的安全风险时刻处于可控状态。
二、建立完善公司规章制度，规范各环节安全管理
为规范公司各层面、各环节的安全管理，我处于xx年组织相关职能部门对企业安全管理制度进行全面梳理，补充完善，经过8个月艰苦工作，形成《安全管理制度汇编》。这本制度汇编，包括综合管理、组织措施、危险作业、技术规范、职业卫生5大类43个制度。随着形势的变化，我处及时组织对汇编进行评审和修订，并于今年上半年公司完成对原汇编的全面修订，出台公司《安全管理制度》（xx版），将公司安全管理制度从原来的5大类43个制度完善为10大类62个制度。使公司层面、各环节的安全管理从制度层面持续符合国家法律法规、标准和其他要求。
三、规范作业票证台帐，严格危险作业审批，确保生产过程安全
近年来，我处不断改进和完善公司各种安全管理台帐和作业票证，，已建立了24个安全管理台帐和10个危险作业票证，并指导各单位正确规范使用。生产现场是我处安全管理工作的重心，安排2人专门负责危险作业审批和现场安全管理，确保危险作业全过程在有效监控内。
四、开展安全检查，排查各类隐患和问题，督促安全制度和规程的落实
我处坚持每月组织一次全厂性综合检查，每星期分别对重大危险源、关键装置、重要物料管线、危险场所安全检修作业进行一次专项检查，每天对全公司生产现场进行不定期的巡回检查，发现隐患和问题责令责任单位或人员进行整改，如今天前三季度排出隐患和问题78项、下隐患整通知书6份、发违章告知卡3份，有效地将消除事故隐患、规范人员行为，保证公司安全生产正常进行。
五、开展安全教育，提高全员安全素质
我处严格执行“三级安全教育”，对新进公司的人员按要求进行了公司级教育，同时督促、检查二、三级安全教育，使他们熟悉、掌握必要的安全技术知识和自我防护技能，达到要求后方可上岗操作。监督二级单位对换岗、转产、复工人员，按要求进行安全技能和岗位操作法的培训，经考核合格后才能上岗作业。对外来单位人员严格进行公司级安全教育，并作业所在单位进行车间级安全教育，经考核合格后才准许其施工作业。我处每季度针对各班组的实际情况制定班组安全活动计划，编制学习资料，指导各班组开展安全活动，并每月进行检查确认，保证了安全活动的质量。我处定期识别特种作业人员培训要求，制定培训计划，开办培训班，使全公司特种作业人员有效持证率始终保持100%。
六、开展职业卫生工作，加强员工劳动保护
我处按国家要求定期申报公司作业场所职业危害因素，定期组织职工进行职业健康检查，对发现的问题立即协调相关单位予以解决，建立健全了职业健康监护档案。定期组织职业危害因素监测，并向职工公示；督促各单位加强职业卫生设施和作业场所的管理，保证危害因素浓度（强度）符合国家标准，保障职工健康。及时按标准为职工配发劳动防护用品，并指导职工正确使用，有力地保障了职工的健康安全。
七、完善应急救援预案体系，定期组织演练，增强应急响应能力
xx年，我处组织编制公司化学事故应急救援预案。经过不断完善，目前已建立了较完善的应急预案体系：包括公司综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案，建立了分级响应机制，完善了应急响应流程，有利于提高公司应急响应能力。每年组织一次综合或专项演练，每半年组织各关键装置重点部位进行一次现场处置方案演练，不断提高公司应急响应能力和全员的应急处置技能。
八、按办理有关证照，保证公司合法经营
公司安排由我处负责办理的证照包括安全生产许可证、危险化学品登记证、易制毒化学品生产备案证、监控化学品生产特别许可证、工业品生产许可证等。我处根据相应考核细则，进行资料文件编写整理、组织生产现场整改，均如期按时完成了取证换证工作。
九、严格安全考核，提高安全绩效
我处严格执行公司安全风险责任考核制度，坚持每月对各单位安全目标实现情况、安全责任落实情况、安全双基工作完成情况进行全面检查考核，提出纠正预防措施和计划，促进了安全责任制的落实和公司整体安全绩效的提高。
从总体上讲，安全管理业务流程是顺畅的、安全风险得到有效控制。但还存在很多不确定因素的影响，比如人员安全行为的控制是一个难点、现场隐患是动态变化的。这就要求我们还要进一步完善安全标准化工作，特别是要注重细节的管理。
内部控制工作总结篇4
1、操守和价值观
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为
（1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用
诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。
（2）.制定行为准则和其他原则
明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。（3）.处罚规定
对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。
（4）.管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度
应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
（5）.面临不现实的目标的压力
管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格
单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法；第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度；第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
（1）管理层的主导作用
管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。
（2）管理理念
管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。 衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。
（3）管理层的经营风格
管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设
文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。 行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施加以改进。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。
（二） 风险评估
风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并且提供一个管理风险的基??
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。
风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。
1、风险控制目标
内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析原因。
为有效实施风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是：①制定风险管理规划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选择；⑤风险管理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。
2、风险承受能力
行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确
定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因而，行政事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防范。
风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大一些。
单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。
风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关，包括经济成本、社会成本、政治成本等
3、风险识别
风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素，并且应该分析风险
内部控制工作总结篇5
自xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对xx支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告
一、内部控制管理的基本情况
支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、xx支行、xx支行、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xxx分理处、xx分理处十一个营业机构，另设xx、xx、xx、xx、xx、xx6个储蓄所。到10月末全行员工xx人，其中长期合同工xx人，短期合同工xx人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离；在岗位配置上做到人员落实、职责明确。
在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位；在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险；在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩
为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施
1、领导重视，组织落实。
20xx年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。
我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计x次，参加人员xx人次，根据行长室要求制订了，完成了xx主任xx、xx分理处主任xx任期内的'责任审计；xx储畜所、xx储蓄所、xx储蓄所、xx分理处业务审计工作；重要岗位责任移交x个人次；支持分行审计处人员调用；对监管中发现的问题进行延伸检查；建立了问题整改台账；督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。
据统计，到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件xx多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。
根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委员会，调整了xx审查委员会、xxx委员会、xxx领导小组、xxx领导小组；出台了xx年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、xxx工作质量考核办法；修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。
整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。
合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《xx通知书》，全程监控各单位的整改情况；业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《xx通知书》深入基层抓整改落实；问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。
xx月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照xxx银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚xx人次，金额xx元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
内部控制工作总结篇6
为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求，贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略，公司于20xx年8月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作。20xx年3月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共11本。20xx年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》。公司继搅拌站标准化完成后，紧接着于20xx年5月启动了分公司标准化建设，目前已完成《分公司标准化手册》，20xx年4月试运行。现已建立起总部—分公司—搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系，实现公司管理无缝连接。
近三年来，公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：
一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成
加强培训，注重宣贯，确保手册相关内容人人掌握。开展以集中学习和分散学习相结合，标准学习与案例分析相结合，全面学习
和重点学习相结合，培育标准化企业文化，增强标准化意识。各单位召开“达标活动”推进动员会，统一思想，提高认识，全面安排部署。由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师，按标准手册制作ppt培训课件，进行专业标准制度宣贯培训。将标准制度中相关内容，编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内控标准化体系工作领导组（内控制度方向把关）、评审组（内控制度质量把关）、工作组（内控制度编制），进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现真正的'落地。为了使内控真正落到实处，公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》，明确标准化各级、各部门的职责，规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施。主要有：
（1）与“创先争优”和“标准化 青年先行”工作相结合，开展技能比武、知识竞赛等多种形式。为进一步推进标准化管理工作，公司将《搅拌站管理手册》中厂站标准化管理内容，开展知识竞赛，武汉事业部、成都分公司、天津分公司、设备运输分公司、西安筹备组分别组队，参加了竞赛。
（2）搅拌站星级评定。为推进公司搅拌站各项业务标准化，夯实搅拌站基础管理，公司根据分级管理与激励的需要，设置“达标搅拌站、三星、四星、五星级搅拌站”四个等级开展星级评定。每季度，分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》，对各
站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情况进行全面评估，逐项打分，对符合《考评标准》条件单位，推荐申报公司，由公司结合大检查进行验收。
二、严考核硬兑现，确保控制到位、执行有力
确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实；二是监督是否到位、措施是否有力。公司通过组织内控标准化知识考试并将“考试合格与否”与个人任用、升迁进行挂钩，与新员工能否转正、转岗进行挂钩。通过上述措施，公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显的提升，公司范围内已经形成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事讲程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化
针对公司内部控制工作相关要求，认真开展了公司业务流程梳理工作，编制《内控职责表》，业务中重大风险不可遗漏，并要在制度相应位置用规定的编号标注出来，风险包括质量、环境、职业健康、安全、成本、法律等风险控制要求的关键控制点，将每一个控制点逐一说明，明确其内控责任，增强了公司抵御风险的能力。
推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控和审计，发现公司有些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划修订《公司管理手册》
四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则，前行有动力的内控环境，尤其是公司各级领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。
内部控制工作总结篇7
根据财政部和江苏省财政厅的统一安排部署，盱眙县财政局印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，要求本地(部门)单位充分认识全面推进行政事业单位内部控制基础性评价工作的重要意义，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保各单位全面完成内部控制基础性评价和完善工作。
通过“以评促建”的方式推动本地(部门)单位内部控制水平的整体提升。要结合本地情况，加强对推进内部控制工作的组织落实，细化工作方案，明确工作职责，落实工作任务，明确单位下一步内部控制建设的重点和改进方向，确保在2020年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
此次评价工作共分为组织动员、开展评价、评价报告及使用、总结经验等四个阶段。为确保评价工作的有序推进，县财政局成立了以局长为组长，副局长为副组长，各科室负责人为成员的领导小组，研究制定了实施方案，对评价工作作出了具体安排部署，明确内控的重点内容和基本要求，并将通过监督检查和定期通报等方式，确保我县行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处。同时，强化监督检查，对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，将严肃追究相关单位和人员的责任。
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